2　内部統制の対象となる組織は、日向市部設置条例(平成17年日向市条例第99号)第2条に掲げる部、上下水道局、消防本部、東郷総合支所、会計課、地方自治法第138条の4第1項に規定する委員会及び委員の事務局(以下「委員会等事務局」という。)並びに議会事務局(以下「部局等」という。)とする。

2　最高責任者は市長をもって充て、最高責任者補佐は副市長及び教育長をもって充てる。

3　最高責任者補佐は、最高責任者を補佐するとともに、最高責任者に事故があるとき又は最高責任者が欠けたときは、地方自治法第152条第1項の規定の例により、その職務を代行する。

2　総括責任者は、総務部長をもって充てる。

3　総括責任者は、最高責任者の命を受けて、内部統制が部局等において基本原則にのっとり着実かつ効果的に実施されるよう必要な指導、調整及び支援を行うとともに、部局等における内部統制の整備及び運用の状況についての評価を行う。

2　内部統制責任者は、部局等の長(会計課においては会計課長を、委員会等事務局においては事務局の長を、議会事務局においては事務局長をいう。以下「部局長等」という。)をもって充てる。

3　内部統制責任者は、第3条の基本原則(以下「基本原則」という。)にのっとり、当該部局等の所掌事務に係る内部統制を着実に実施しなければならない。

4　副内部統制責任者は、当該部局等の所属員のうちから内部統制責任者が指名する。

5　副内部統制責任者は、内部統制責任者を補佐するとともに、内部統制責任者に事故があるとき又は内部統制責任者が欠けたときは、その職務を代行する。

2　分任内部統制責任者は日向市行政組織規則(平成18年日向市規則第29号)第4条第1項各号及び日向市教育委員会事務局組織及び事務分掌規則(平成18年日向市教育委員会規則)第8条第1項に定める課の課長(以下「幹事課長」という。)をもって充て、内部統制総括員は日向市行政組織規則第4条第1項各号及び日向市教育委員会事務局組織及び事務分掌規則第8条第1項に定める課に所属し、部局等の所掌事務に関する総合調整に関する事務を所管する課の係長職にある者をもって充てる。

3　分任内部統制責任者は、内部統制責任者及び副内部統制責任者の命を受けて、基本原則にのっとり、部局長等として所管する事務に係る内部統制に関する事務を行う。

4　内部統制総括員は、内部統制責任者及び副内部統制責任者の命を受けて、部局等における内部統制の実施に関する総合調整を行う。

2　内部統制員は、部局等の課長等をもって充てる。

3　内部統制員は、分任内部統制責任者の命を受けて、基本原則にのっとり、課長等として所管する事務に係る内部統制に関する事務を行う。

2　内部統制員が1人である部局等については、第7条第1項及び第2項の規定(内部統制総括員に係る部分に限る。)並びに同条第4項の規定は、適用しない。

3　内部統制責任者は、部局等における内部統制を推進する体制について前3条又は前2項の規定により難い事情があると認めるときは、総括責任者と協議の上、その必要の限度において、第6条(副内部統制責任者に係る部分に限る。)若しくは前2条又は前2項の規定による体制とは別の体制とすることができる。

2　共通業務責任者は、最高責任者の命を受けて、総括責任者と連携し、部局等の長として所管する事務に係る共通業務に係る内部統制が部局等において基本原則にのっとり効果的に実施されるよう必要な指導、調整及び支援を行う。

3　共通業務責任者は、第1項の規定により共通業務を定めたときは、その内容を総括責任者に報告しなければならない。

2　連絡会議は、最高責任者、最高責任者補佐、総括責任者、内部統制責任者及び共通業務責任者によって構成する。

3　連絡会議は、最高責任者が招集し、主宰する。

4　連絡会議は、議事に関係のある者のみを招集して行うことができる。

5　連絡会議の庶務は、総務課において処理する。

6　前各項に定めるもののほか、連絡会議の運営に関し必要な事項は、最高責任者が定める。

この規則は、公布の日から施行する。